İç Kontrol Sisteminin Bileşenleri

İÇ KONTROL 5 BİLEŞEN VE BU BİLEŞENE BAĞLI 18 STANDART VE BU STANDARTLARA BAĞLI 79 ŞARTTAN OLUŞMAKTADIR.


1-KONTROL ORTAMI

a)Etik Değerler ve Dürüstlük

b)Misyon, organizasyon yapısı ve görevler

c)Personelin Yeterliliği ve performansı

d)Yetli Devri

2-RİSK DEĞERLENDİRME

a)Planlama ve Programlama

b)Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi

3-KONTROL FAALİYETLERİ

a)Kontrol stratejileri ve yöntemleri

b)Prosödürlerin belirlenmesi be belgelendirilmesi

c)Görevler ayrılığı

d)Hiyerarşik kontroller

e)Faaliyetlerin sürekliliği

f)Bilgi sistemleri kontrolleri

4-BİLGİ VE İLETİŞİM

a)Bilgi ve iletişim

b)Raporlama

c)Kayıt ve Dosyalama sistemi

d)Hata, usulsuzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi

5-İZLEME

a)İç Kontrolün değerlendirilmesi

b)İç Denetim

Son Güncelleme: 2023-11-30 09:34:58
                                                                                                         

                                                                       Kilis 7 Aralik Universitesi Bilgi Islem Daire Bsk. © 2011-2024                                            

web tasarm